Прогнозная оценка результатов реализации решения по использованию факторов и резервов роста прибыли на 2012-2013г
Рис. 3.3 Динамика товарооборота и прогноз на 2011 -2013г.
Прогнозирование валовой прибыли.
В 2011 г. предприятие получило сверхплановой валовой прибыли на 207 тыс.руб., что явилось результатом воздействия среднего уровня валовой прибыли на 2,57%.
Необходимо также определить влияние факторов на сумму валовой прибыли. Влияние перевыполнения плана на сумму валовой прибыли определяют умножением планового уровня валовой прибыли на величину перевыполнения плана товарооборота.
тыс.руб.
Влияние изменения среднего уровня валовой прибыли на сумму валовой прибыли
тыс.руб.
Сумма влияние двух факторов соответствует сумме отклонения фактических доходов от плановых:
тыс.руб.
Таблица 3.3
Расчет валового дохода от реализации ООО «СВ» на 2012 -2013гг.
|
Показатели |
Сумма |
|
1. Торговая надбавка, % |
25 |
|
2. Планируемый товарооборот, тыс. руб. |
10664 |
|
3. Сумма торговой надбавки, тыс. руб. |
2667 |
|
4. Ставка НДС, % |
18,0 |
|
5. Сумма НДС, тыс. руб. |
2400 |
|
6. Валовой доход, тыс. руб. |
10931 |
Валовую прибыль предприятие запланировало в сумме 10931тыс.руб., торговая надбавка при этом составляет 25%. Это выше среднего процента 2011 г. на 3,96% (25% - 21,04%). Сумма валовой прибыли 2011 г. ниже ожидаемой в 2012-2013 г. на 2510 тыс.руб. Увеличение суммы валовой прибыли влияет на суммы прибыли.
Прогнозирование затрат.
Следующим этапом анализа является исследование состава затрат. Каждую статью затрат предприятие тщательно анализирует. Оно ищет пути и разрабатывает мероприятия по сокращению затрат. Так, для сокращения транспортных расходов предприятие добивается за счет полной загрузки машин уменьшение порожнего пробега.
Таблица 3.4 Планирование по статьям затрат ООО «СВ» (в сопоставимых ценах, тыс. руб.)
|
Статьи затрат |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
Отклонение (2011 -2010) |
Прогноз на 2011-2013 |
Отклонение прогноз 2011 -2013 факт 2011 (+;-) | ||||||||
|
Расходы по оплате труда |
1200 |
2345 |
2450 |
2200 |
3200 |
1000 |
3555 |
355 | ||||||||
|
Отчисления на социальные нужды |
408 |
1601 |
1700 |
1452 |
204 |
-1248 |
231 |
27 | ||||||||
|
Амортизация основных средств |
100 |
1187 |
2096 |
1452 |
646 |
-806 |
177 |
-469 | ||||||||
|
Плата за электро- и теплоэнергию |
600 |
720 |
1800 |
1300 |
1546 |
246 |
1557 |
11 | ||||||||
|
Расходы на рекламу |
250 |
306 |
238 |
-68 |
252 |
14 | ||||||||||
|
Затраты по оплате % за пользование займами |
300 |
440 |
550 |
72 |
56 |
-16 |
28 |
-28 | ||||||||
|
Прочие расходы |
853 |
1344 |
982 |
334 |
281 |
-53 |
241 |
-40 | ||||||||
|
Итого: |
3711 |
7637 |
9578 |
7116 |
6171 |
-639 |
6041 |
-130 | ||||||||
Полезно знать >>>
Организация труда на предприятии общественного питания Три вяза
Труд - это целесообразная деятельность человека, с помощью
орудий труда, воздействующего на предметы природы и создающего материальные
блага, имеющие общественно-полезное значение.
Организованный на научной основе труд является ведущим
фактором роста его производительности и снижения издержек производства, основой
обеспечения конкурентоспособности хозяйствующих субъе ...